部门别盈亏管理计划表
部
门
别
销售总额
2
．变动费用
3
．边际 利益
4
．销售固 定费用
5
．部门直 接利益
6
．回收 总额
销售部门合计
计划
实绩
达成率
本公司
计划
实绩
达成率
本公司第一科
计划
实绩
达成率
本公司第二科
计划
实绩
达成率
分
店
(
一
)
计划
实绩
达成率
分
店
(
二
)
计划
实绩
达成率
注：1、达成率
=
实绩
/
计划×100
2、变动费用是变动制造成本、运费及燃料车辆费等的合计
3、边际利益=1、销售总额-2、变动费用
4、销售固定费用是工资、销管固定费用及利息费用等的合计
